Под «файлом виртуального оптического диска» подразумевается образ .iso - полная копия содержимого компакт-диска или DVD-диска. (То есть не только файлы, но и полная структура.)
Другими словами, вы создали пустую виртуальную машину, и теперь она просит вас вставить установочный диск, чтобы вы могли установить на него Windows (или Linux, или ...).
Если у вас есть фактический компакт - диск с Windows, на нем (или может купить один), вы можете использовать различные инструменты, чтобы сделать .iso образ этого (как ImgBurn на Windows, Disk Utility на OS X, или cp, pv, ddкоманды на Linux / BSD / OSX).
Если у вас нет компакт-диска, загрузите образ .iso из сети - все дистрибутивы Linux и BSD представлены в форме .iso, а для Windows существуют как легальные, так и недействительные места для их получения (например, MSDN).